Programma Economie en recreatie
Rekening 2022 | Begroting incl. wijzi-gingen 2023 | Begroting 2024 | Verschil | |
Financiën (* 1.000) | ||||
Lasten | 6.390 | 11.868 | 12.955 | |
Baten | 1.994 | 6.717 | 7.798 | |
Saldo | - 4.396 | -5.151 | -5.157 | -6 |
Mutaties reserves | ||||
Stortingen in reserves | 711 | 1.128 | 1.374 | |
Onttrekkingen uit reserves | 13 | 241 | 10 | |
Per saldo mutaties reserves | -697 | -887 | -1.364 | |
Saldo inclusief mutaties reserves | -5.093 | -6.039 | -6.520 |
Toelichting begroting 2024 ten opzichte van begroting 2023 na wijziging:
Voornaamste verschillen:
Aan dit programma worden meer interne kosten toegerekend dan in 2023. Dit is met name het gevolg van het hoge aantal uren op dit taakveld (Buitendienst) die doorbelast worden tegen een hoger tarief. Dit wordt met name veroorzaakt door de doorberekende loonindexeringen in 2023 en 2024 (60.000 uren ad € 4,90). Daarnaast is in 2023 een bedrag van € 130.000 vanuit de vacatureruimte toegevoegd aan het centraal flexbudget waardoor in de vergelijking een groter verschil ontstaat op dit taakveld. | -423.000 |
|---|---|
In 2023 is incidenteel budget voor bomensnoei beschikbaar gesteld. | 150.000 |
Als gevolg van het vastgestelde groenbeleidsplan zijn de kosten vanaf 2024 hoger. Voor een deel worden de meerkosten opgevangen door de minderkosten (poort van Heusden) op programma bestuur en beheer. | -240.000 |
Conform de voorjaarsnota 2022 is er een stelpost voor klimaatstrategie opgenomen. Deze is voor 2024 hoger dan voor 2023. | -50.000 |
In 2023 zijn voor de projecten Heidijk (€ 104.000) en voor de Ecologische Verbindings Zone (EVZ) Hedikhuizen (€ 67.500) incidenteel middelen opgenomen. Deze kosten komen ten laste van de reserve Bovenwijks (onderdeel rood voor groen). | 171.000 |
In 2023 is sprake van een budgetoverheveling vanuit 2022 voor het opstellen van een kerkenvisie. | 25.000 |
In 2023 is sprake van een budgetoverheveling vanuit 2022 voor het restant voorbereidingskrediet baggeren Elshoutse Wielen. | 60.000 |
Vanuit dit programma is er voor 2024 een lagere storting in de voorziening onderhoud gebouwen. | 41.000 |
0 | |
Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen | |
Uit de herziene grondexploitaties bij de jaarrekening 2024 blijkt dat in 2024 een bedrag van € 1.232.000 (Dillenburg € 211.000; Hoog l € 54.000; Hoog ll € 42.000 en Metal Valley € 925.000) voor winstneming is berekend. De vergelijkende bedragen in de (bijgestelde) begroting 2023 tellen op tot zijn € 979.000 (Dillenburg € 444.000; Hoog l € 159.000; Hoog ll € 58.000 en Metal Valley € 318.000). Derhalve ontstaat een voordelig effect van € 253.000 op het onderhanden werk. | 253.000 |
Vanuit een aantal bedrijvencomplexen wordt een bijdrage gedaan in de reserve bovenwijkse voorzieningen. Deze bijdrage is per m² verkochte bouwgrond. De voor 2024 voorziene storting is berekend op € 42.000. Voor 2023 is een storting van € 49.000 opgenomen. | -7.000 |
Overige verschillen | 14.000 |
Saldo verschil | -6.000 |
Toelichting op hoofdlijnen begroting 2024 ten opzichte van jaarrekening 2022:
Saldo begroting 2024 | --5.157 |
|---|---|
Saldo jaarrekening 2022 | -4.396 |
Nadelig verschil | -761 |
Voornaamste verschillen:
Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen | |
|---|---|
Uit de herziene grondexploitaties bij de jaarrekening 2023 blijkt dat in 2024 een bedrag van € 1.232.000 (Dillenburg € 211.000; Hoog l € 54.; Hoog ll € 42.000 en Metal Valley € 925.000) voor winstneming is berekend. De vergelijkende bedragen in de jaarrekening 2022 tellen op tot € 537.000 (Dillenburg € 54.000; Hoog l € 181.000; Hoog ll € 292.000 en Metal Valley € 10.000). Derhalve een voordelig effect op het onderhanden werk van € 695.000. | 695.000 |
Het in de bijgestelde begroting 2024 opgenomen bedrag van de stortingen in de reserve Bovenwijkse voorzieningen is € 42.000. Bij de jaarrekening bedroeg de storting in Rood voor Groen (inmiddels is dit bovenwijks geworden) € 12.000. De mutatie op onderhanden werk is hierdoor lager en daarom geeft dit een voordelig effect op het onderhanden werk. | 30.000 |
In de jaarrekening 2022 zijn de verliesvoorzieningen van de complexen Steenenburg (onderdeel bedrijven); Hoog ll en Verdoorn Heesbeen beoordeeld op toereikendheid. Hierbij is gebleken dat uit deze voorzieningen een bedrag van € 55.000 kan vrijvallen. In de begroting 2024 is dit niet aan de orde. | -55.000 |
Bij de jaarrekening 2022 is uit de voorziening nog uit te voeren werkzaamheden financieel afgewikkelde complexen budgetruimte vrijgevallen omdat de werkzaamheden voor een complex zijn afgerond, een voordeel nu van € 57.000. Dit is in de begroting 2024 niet aan de orde. | -57.000 |
Overige toelichting | |
Op begrotingsbasis wordt uitgegaan van de formatief beschikbare capaciteit. In 2022 is het grootste deel van de extra capaciteit bij de Buitendienst niet benut. Daarnaast is het grootste deel te verklaren door het hoge aantal uren dat op dit taakveld wordt verantwoord met een hoger tarief. Dit wordt met name veroorzaakt door de doorberekende loonindexeringen in 2023 en 2024. | -930.000 |
In 2022 zijn incidenteel kosten gemaakt voor de veiligheidssnoei van bomen. | 195.000 |
Als gevolg van het vastgestelde groenbeleidsplan zijn de kosten vanaf 2024 hoger. | -185.000 |
Conform de voorjaarsnota 2022 is er vanaf 2023 een stelpost voor klimaatstrategie opgenomen. | -100.000 |
In de begroting 2024 is voor vervanging van beschoeiingen bij de wallen en grachten in Heusden een bedrag opgenomen. Het hiervoor in 2022 beschikbare bedrag is in 2022 niet benut. De bedoeling is dat dit in wordt ingezet voor stabiliteitsmaatregelen ten behoeve van de wallen. | -60.000 |
In 2022 was een bijdrage voor kwaliteitsverbetering landschap ontvangen. Deze inkomsten worden niet begroot. | -61.000 |
Kosten bermenonderhoud zijn hoger geraamd vanwege prijsstijgingen. Daarnaast is vanaf 2023 een budget van € 20.000 beschikbaar voor ecologische bermbeheer. | -69.000 |
Voor bestrijding van de eikenprocessierups en de Japanse Duizendknoop zijn de werkelijke kosten in 2022 lager geweest dan de structurele raming voor deze kosten. | -40.000 |
Overige verschillen | -124.000 |
Saldo verschil | -761.000 |