Programma Sport en cultuur
| Rekening 2022 | Begroting incl. wijzi-gingen 2023 | Begroting 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Financiën (* 1.000) | ||||
Lasten | 8.277 | 9.183 | 8.995 | |
Baten | 2.110 | 2.059 | 2.253 | |
Saldo | -6.166 | -7.124 | -6.742 | 382 |
Mutaties reserves | ||||
Stortingen in reserves | ||||
Onttrekkingen uit reserves | 50 | 25 | - | |
Per saldo mutaties reserves | 50 | 25 | - | |
Saldo inclusief mutaties reserves | -6.116 | -7.099 | -6.742 |
Toelichting begroting 2024 ten opzichte van begroting 2023 na wijziging:
Voornaamste verschillen:
Sport | |
|---|---|
Er worden meer lasten toegerekend aan dit taakveld. Dit wordt veroorzaakt door de doorberekende loonindexeringen en er worden meer interne uren toegerekend aan het taakveld. | -74.000 |
Er wordt verwacht dat de energiekosten bij de verschillende sportzalen en sportparken lager zijn. Dit is het gevolg van een daling van de energietarieven. | 133.000 |
Voor de herinrichting van De Schroef vroegen de initiatiefnemers een bijdrage aan de gemeente. Op basis van het projectplan van Stichting de Schroef werden de kosten hiervoor geraamd op € 1.335.000. Een deel van deze kosten kan niet geactiveerd worden en is in de begroting 2023 opgenomen als incidentele last in de exploitatie. | 537.000 |
In 2022 zijn er middelen beschikbaar gesteld om het burgerinitiatief te steunen voor de herinrichting van het sportpark de Hoge Heide. Deze middelen zijn in 2022 overgeheveld naar 2023. Het betrof incidentele kosten. | 28.000 |
Er is de wens om naast de verduurzaming van sportzalen De Kubus en De Vennen een aantal verbetermaatregelen toe te passen. Hierbij kan worden gedacht aan schilderwerk of het ombouwen van een scheidsrechter ruimte tot een EHBO-ruimte. Het gaat hierbij om incidentele kosten die opgenomen zijn in 2024. | -127.000 |
In 2024 is er sprake van een specifieke uitkering voor combinatiefunctionarissen, voorheen werden deze middelen ontvangen middels de algemene uitkering. | 205.000 |
In 2024 is er een lagere storting in de onderhoudsvoorziening voor sportaccommodaties nodig, omdat er minder onderhoud gepland staat in 2024 dan in 2023. | 83.000 |
Door de investeringen die in 2023 zijn gedaan, ontstaan er vanaf 2024 hogere afschrijvingen (€ 119.000) en een hogere rente (€ 17.000). | -136.000 |
Er is in 2023 een nieuw contract gesloten met de exploitant van ’t Runwaardoor de kosten vanaf 2024 lager zijn. | 56.000 |
Om sport en beweging te stimuleren konden gemeenten in het verleden de btw die aan hen in rekening werd gebracht in aftrek brengen. Met ingang van 1 januari 2019 is dit recht vervallen. Dit heeft tot gevolg dat alle inkoop btw kostenverhogend is geworden. Daar staat tegenover dat gemeenten ter compensatie een specifieke uitkering aan kunnen vragen (SPUK). Doordat de uitgavenbudgetten in 2024 lager zijn dan in 2023, door onder andere de incidentele lasten van de herinrichting van De Schroef, wordt er in 2024 minder SPUK ontvangen. | -130.000 |
Overige verschillen sport | -20.000 |
Cultuur | |
De Voorste Venne ontving in 2023 incidenteel een extra subsidie ten behoeve van frictiekosten en weerstandsvermogen van € 50.000. Deze wordt jaarlijks met € 25.000 afgebouwd. | 25.000 |
Voor de indexering van diverse subsidiebudgetten is een stelpost opgenomen. | -91.000 |
Door de investeringen die in 2023 zijn gedaan, ontstaan er vanaf 2024 hogere afschrijvingen (€ 52.000) en een hogere rente (€ 9.000). | -61.000 |
De bijdrage van het SALHA voor 2024 komt op basis van de vastgestelde begroting van het SALHA hoger uit. | -15.000 |
Overige verschillen | -31.000 |
Saldo verschil | 382.000 |
Toelichting op hoofdlijnen begroting 2024 ten opzichte van jaarrekening 2022:
Saldo begroting 2024 | -6.742 |
|---|---|
Saldo jaarrekening 2022 | -6.166 |
Nadelig verschil | -576 |
Voornaamste verschillen:
Sport | |
|---|---|
Aan dit taakveld worden in 2024 meer kosten voor interne uren toegerekend dan daadwerkelijk over 2022. Het grootste deel is te verklaren door formatie uitbreiding en de doorberekende loonindexeringen. | -108.000 |
De huuropbrengsten van de sportzalen en -velden zijn geïndexeerd. | 194.000 |
Er is de wens om naast de verduurzaming van sportzalen De Kubus en De Vennen een aantal verbetermaatregelen toe te passen. Hierbij kan worden gedacht aan schilderwerk of het ombouwen van een scheidsrechter ruimte tot een EHBO-ruimte. Het gaat hierbij om incidentele kosten. | -127.000 |
Er is een nieuw contract gesloten met de exploitant van ’t Run. | -40.000 |
In 2024 is er sprake van een specifieke uitkering voor combinatiefunctionarissen, voorheen werden deze middelen ontvangen middels de algemene uitkering. | 198.000 |
Vanwege de coronamaatregelen konden zwembaden en sportaccommodaties (binnen- en buitensport) het eerste kwartaal van 2022 niet of maar beperkt gebruikt worden. Hiervoor is door de Rijksoverheid een compensatieregeling opgesteld ‘tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties COVID-19’ ter compensatie van de gemiste huurinkomsten. | -105.000 |
Om sport en beweging te stimuleren konden gemeenten in het verleden de btw die aan hen in rekening werd gebracht in aftrek brengen. Met ingang van 1 januari 2019 is dit recht vervallen. Dit heeft tot gevolg dat alle inkoop btw kostenverhogend is geworden. Daar staat tegenover dat gemeenten ter compensatie een specifieke uitkering aan kunnen vragen (SPUK). Doordat de uitgavenbudgetten in 2024 lager zijn dan in 2022, door onder andere de incidentele lasten van de herinrichting van De Schroef, wordt er in 2024 minder SPUK ontvangen. | -226.000 |
In 2024 is er een lagere storting in de onderhoudsvoorziening voor sportaccommodaties nodig, omdat er minder onderhoud gepland staat in 2024 dan in 2022. | 74.000 |
Ten opzichte van 2022 nemen de kapitaallasten toe. Dit wordt met name veroorzaakt door de investering van de nieuwe kleedruimte en veldrenovatie voor SC Elshout (€ 115.000). Daarnaast nemen de kapitaallasten van Zwembad Die Heygrave toe (€ 171.000) en van sportzaal De Vennen (€ 65.000) i.v.m. de verduurzaming. | -376.000 |
Er wordt verwacht dat de energiekosten bij de verschillende sportzalen en sportparken hoger zijn. | -66.000 |
De schoonmaakkosten van Zwembad Die Heygrave zijn gestegen, doordat er meer werkzaamheden worden uitbesteed. Daarnaast zijn de prijzen voor schoonmaak gestegen, dit geldt ook voor de sportzalen. | -25.000 |
Cultuur | |
In 2022 zijn er kosten gemaakt voor het ontvlechten van de ondergrondse nutsvoorzieningen tussen Wijnand van Delft en de Voorste Venne. | 96.000 |
Door indexering zijn diverse, norm-, waarderings- en budgetsubsidies in 2024 hoger dan in 2022. | -24.000 |
Er zijn investeringen gedaan voor de inhuizing van de bibliotheek in de Voorste Vennen. Dit leidt in 2024 tot hogere kapitaallasten. | -75.000 |
Overige verschillen | 34.000 |
Saldo verschil | -576.000 |